Podatek CIS
CIS (Construction Industry Scheme) jest to podatek odtrącany przez zleceniodawcę (contractor) od pensji podwykonawcy (subcontractor) i przekazany do HMRC.
Czyli jest to podatek, który należy zdeklarować przy rozliczeniu i przeważnie otrzymuje się zwrot nadpłaconej kwoty.
Weryfikacja
Jeżeli podwykonawca po raz pierwszy pracuje dla zleceniodawcy, ten musi zweryfikować dane z HMRC. Po weryfikacji danych podwykonawca ma swój numer weryfikacyjny i odciągane zostaje mu 20% z każdej wypłaty.
Jeżeli HMRC nie jest w stanie dokonać weryfikacji zleceniodawca musi odciągać 30%.
Jest ważne by przy rejestrowaniu się jak self-employed zgłosić, że osoba będzie pracowała jako podwykonawca. Inaczej nie dojdzie do weryfikacji i zostanie odciągany wyższy podatek.
Jak jest obliczany CIS?
Ogólnie mówiąc jest to podatek od zarobków. W zależności od tego czy podwykonawca zapłacił za materiały czy nie, są 2 podstawowe sposoby obliczania CIS
Przykład 1- podwykonawca nie zapłacił za materiały:
- Kwota brutto: £1500
- Podatek CIS £300 (20% z £1500)
- Kwota netto £1200
Przykład 2 – podwykonawca zapłacił za materiał i zostało mu to oddane przez zleceniodawcę
- Kwota brutto £1500
- Materiał £310
- Kwota podlegająca CIS £1190 (1500 – £310)
- Podatek CIS 238 (20% z 1190)
- Kwota netto £1262
Oczywiście, należy wziąć pod uwagę czy podwykonawca jest zarejestrowany na VAT.
Miesięczne certyfikaty
Zleceniodawca ma obowiązek wydawać miesięczne certyfikaty. Na nich wyszególniona:
- płacę brutto,
- koszt jakichkolwiek materiałów, za które zapłacił podwykonawca i dostał zwrot wydanych pieniędzy
- kwota potraconego podatku CIS
- kwota wypłacana po podatku (netto).
Jest ważne by mieć takie certyfikaty gdyż nie tylko pomagają one w rozliczeniach ale są też potwierdzeniem, że CIS jest odciągane i przekazywane do HMRC. Miesięczne certyfikaty są w datach od 6 każdego miesiąca do 5 kolejnego miesiąca, także nie jest to miesiąc kalendarzowy.
Nie mam certyfikatu!
Jeżeli zapodziałeś certyfikat powinieneś skontaktować się ze zleceniodawca i poprosić o kopię. Jeżeli jest to niemożliwe należy zadzwonić do HMRC pod numer 0300 200 3210 i poprosić o kopię. Otrzymanie potwierdzenia zajmuje około 2 tygodni
Watro pamiętać, że przy rozliczeniu rocznym nie można polegać na wyciągach bankowych by obliczyć kwotę podatku, trzeba mieć certyfikaty.
Potrzebujesz pomocy?
Jeśli potrzebujesz pomocy napisz do mnie lub zadzwoń!
Podobne artykuły:
5-ty GRANT
Możesz starać się o 5-ty grant za okres maj-wrzesień 2021 Jednakże zasady są inne. Weź je pod uwagę starając się o dofinansowanie. Są 3 kryteria, które musisz spełnić: STATUS I LATA Być zarejestrowanym jako osoba samozatrudniona i prowadzić...
Czwarta dotacja
Czwarte dofinasowanie dla samozatrudnionych zacznie być wypłacane pod koniec kwietnia 2021 Dokładna data nie jest jeszcze znana. Jest dobra wiadomość dla osób, które wcześniej nie miały prawa do dotacji!!! Jeżeli zacząłeś dzialalność po marcu 2019 lub...
Flat Rate Scheme
VAT – Flat Rate Scheme Co to jest? Przeważnie VAT jest obliczany jako różnica pomiędzy VAT ze sprzedaży (20%) a VAT z wydatków. Czasami osoba ma zwrot VAT, w większości przypadków musi jednak płacić różnicę do HMRC. Flat Rate Scheme jest to określony % VAT, który...
Trivial benefits
Nie wiem, ile osób wie cokolwiek na temat trivial benefis – czyli drobne świadczenia. Wiele razy zastanawiamy się jak wynagrodzić naszych ciężko pracujących pracowników, przekazać coś ekstra a obecnymi czasy zaoszczędzić na podatkach. Możesz jako pracodawca przekazać...
3 tygodnie na rozliczenie !
Jeżeli jesteś samozatrudniony masz tylko 3 tygodnie na rozliczenie. Termin upływa 31 stycznia 2021 by rozliczyć się za rok podatkowy 2019-2020. Jeżeli nie wyślesz rozliczenia na czas to dostaniesz następujące kary: 1 lutego naliczana jest kara £100. Po 3 miesiącach...
Bounce Back Loan
Ze względu na korono wirusa rząd przedstawił inicjatywę zwaną Bounce Back Loan (BBL). Została ona przedłużona do 31 marca 2021. Jest to pożyczka państwowa dla małych i średnich biznesów, wliczając w to osoby samozatrudnione, by pomóc w trakcie pandemii. Można starać...
Business entertainment
Co to za wydatki i czy naprawdę możemy je uznać jako wydatki biznesowe? Co jest uznawane jako business entertainment – wydatki związane z klientami: Posiłek i napoje Prezenty Bilety na kina lub teatru Bilety na imprezy sportowe Wejścia do klubów Wydawałoby się,...
Zwiększenie dofinansowania
Ponownie mamy kwarantannę! Na szczęście rząd pomyślał o nas - samozatrudnionych i zdecydował się zwiększyć dofinansowanie z 55% do 80%. Za jaki okres? Dofinansowanie będzie wypłacane 2 razy: listopad 2020 – styczeń 2021 luty – kwiecień 2021. Jednorazowa...
Czas na rozliczenie z HMRC.
Czas na rozliczenie za rok podatkowy 2019-2020 kończy się 31 stycznia 2021. Każdy, kto prowadzi działalność, niezależnie od tego czy ma zyski, czy poniósł straty, musi rozliczyć się z HMRC. Kary za nie wysłanie zeznania podatkowego na czas: Od 1 lutego (nawet 1 dzień...
Korzystaj z usług wykwalifikowanego księgowego!
W Anglii większość osób posiadających działalność lub spółki Ltd korzysta z porad i usług księgowego. Ale czy wiesz, że aby nazywać się księgowym nie potrzeba żadnych kwalifikacji lub też, że to Ty jako klient jesteś odpowiedzialny za rozliczenia i informacje wysłane...